Документы Акты проверок, ревизий. Распоряжения КРК

Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности «СП-ТурК» за 2010 г. – апрель 2011г

Июнь  15, 2011

2,87 Kb

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СЕРГИЕВ ПОСАД

 

 

                                                                                            А К Т

                                                                  г. Сергиев Посад 14 июня 2011 года

На основании распоряжения Председателя Контрольно-ревизионной комиссии Иванова А.И. от 06.06.2011 года № 19/11 и в соответствии с письмом администрации города Сергиев Посад от 26.05.2011 г. № 1036 и письмом ОБЭП УВД по Сергиево-Посадскому муниципальному району от 25.05.2011г. № 56/13399, решением Совета депутатов Городского поселения Сергиев Посад № 2-33/220-ГС от 02.06.2010года. Контрольно-ревизионной комиссией в составе: председатель – Иванов А.И., заместитель председателя – Дуганова В.М., заместитель председателя – Спиркина Т.Ю. проведена проверка финансово – хозяйственной деятельности МУП «СП-ТурК» за 2010 г. – апрель 2011г.

Проверка начата 06 июня и закончена 14 июня 2011 года.

Документы по деятельности МУП «СП-ТурК» представлены сотрудниками ОБЭП УВД по Сергиево Посадскому муниципальному району.

В проверяемом периоде ответственными лицами в пределах установленной действующим законодательством компетенции являлись: с правом первой подписи директор Федоров Е.А. и заместитель директора Шляхин М.В.

Проверкой установлено:

Муниципальное унитарное предприятие городского поселения Сергиев Посад «Сергиево-Посадская туристическая компания», именуемое в дальнейшем Предприятие.

Учредителем Предприятия является администрация города Сергиев Посад, в лице комитета по управлению имуществом действующая на основании Устава городского поселения Сергиев Посад, расположенная по адресу: 141300, г. Сергиев Посад, пр. Красной Армии, 169, ИНН 5042084361, ОГРН 1055008031528.

Согласно Уставу предприятия уставной фонд составляет 168 226,0 рублей в виде имущества.

Муниципальному унитарному предприятию «СП-ТурК» выдано Свидетельство от 11.01.2002 года о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации (Московской областной регистрационной палатой) присвоен ИНН 5042067260, КПП 504201001. МУП «СП-ТурК» зарегистрировано как юридическое лицо, что подтверждается Свидетельством серии 50:05:2856 о государственной регистрации юридического лица и внесении в единый государственный реестр юридических лиц 06.03.2003 года за основным государственным регистрационным номером 1035008361970. Для достижения уставных целей Учреждение осуществляет следующие виды деятельности:

 организация туристических услуг;

 выполнение работ по благоустройству;

 услуги в области рекламы;

 организация и участие в выставках и ярмарках;

 организация и эксплуатация стоянок и мест парковок транспортных средств;

 хранение транспортных средств на платных стоянках;

 розничная и комиссионная торговля изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней.

Отдельные виды деятельности, перечень которых установлен законом,

могут осуществляться Предприятием только на основании лицензий. Право осуществлять такую деятельность возникает у Предприятия с момента ее получения или в указанный в ней срок.

Предприятие является юридическим лицом и приобретает правовой статус с момента государственной регистрации. Имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в банках, круглую печать со своим наименованием и другие реквизиты.

Предприятие применяет Упрощенную систему налогообложения. Документов, подтверждающих возможность применения упрощенной системы налогообложения для проверки не представлено.

Имущество Предприятия является муниципальной собственностью городского поселения Сергиев Посад и передается Предприятию в хозяйственное ведение.

Приобретенное за счет доходов имущество, является муниципальной собственностью, поступает в самостоятельное распоряжение Предприятия и используется самостоятельно.

Ведение финансово-хозяйственной деятельности в проверяемом периоде производилось через расчетный счет, открытый в:

НКО «СПРП» (ООО) № 40602810200000000687

По выпискам банка остаток денежных средств на 01.01.2010 года составил 10 528,54 руб.

В период с 01.01.2010г. по 29.04.2011г. по выпискам НКО «СПРП» (ООО) поступления средств на расчетный счет МУП «СП-ТурК» составили 1 325 399,74 руб., в том числе:

 1 125 000,0 руб. составили поступления от арендаторов платных автостоянок;

 100 000,0 руб. ссуда от физического лица Федорова Е.А. (по Уставу предприятия п. 4.11. «Предприятие не вправе без согласия Учредителя совершать сделки, связанные с предоставлением займов, поручительств, получением банковских гарантий, с иными обременениями, уступкой требований, переводом долга, а также заключать договора простого товарищества»)

 79 300,0 руб. от реализации золотых и серебряных изделий.

 20 000,0 руб. возврат средств на расчетный счет из кассы предприятия.

Из этих средств расходы (по выпискам банка) составили:

 516 000,0 руб. на заработную плату;

 284 000,0 руб. получены с расчетного счета на прочие цели;

 197 749,62 руб. налоги с физических лиц, соц. страхование, пенсионный фонд;

 327 658,12 руб. прочие расходы (за банковское обслуживание, электроэнергию, аренду помещений, услуги связи, реклама и другие)

 21 698,70 руб. приобретение ювелирных изделий.

На 01.01.2010 года на балансе предприятия числились:

 основные средства на сумму 201 747,54 руб.;

 товары (золотые и серебряные изделия) на сумму 240 356,9 руб.

По актам на списание основных средств от 30.09.2010 года № 1,2,3,4,5,6,7,8,9 списано директором предприятия Федоровым Е.А. основных средств на сумму 181 497,5 руб. без согласия учредителя. По справке от 13.05.2011 года, подписанной директором Федоровым Е.А., на балансе предприятия числятся основные средства на сумму 20 250 руб. (ККМ Меркурий – 13 500руб., Принтер – 6 750,0 руб.)

По предъявленным инвентаризационным ведомостям золотых изделий числилось на сумму:

 по состоянию на 01.03.2010г. (ведомость № 2) – 238 257,22 руб.;

 по состоянию на 01.04.2010г. (ведомость №3) – 229 842,69 руб.

Золотые изделия передавались на реализацию ИП Малышеву С.В. Так по инвентаризационной описи от 02.07.2010г. № 49 ИП Малышеву С.В. переданы золотые изделия на сумму 195 631,47 руб.

По приказу директора МУП «СП-ТурК» Федорова Е.А. от 11.01.2011г. № 01, п. 4 «В связи с отсутствием денежных средств на расчетном счете предприятия компенсировать Федорову Е.А. причитающиеся денежные выплаты находящимися на балансе предприятия ювелирными изделиями на сумму 193 813,23 руб., принятыми на ответственное хранение врио. Директора Шляхиным Михаилом Викторовичем от Зинатулиной О.Б. 20.08.2010г. по акту (прилагается)» (Акт для проверки предоставлен не был).

В ходе проверки предъявлены документы:

Выписки банка за период по 14.01.2010г. по 13.11.2010год.

Кассовые документы за период с 15.03.2010 по 29.09.2010г.

Кассовая книга не прошита.

Чековые книжки (2шт):

неиспользованных чеков серия 000105 № 090663 – 090700 38 шт.,

серия 00099 № 406936 – 406950 15шт..

Подписи директора и главного бухгалтера на кассовых документах отсутствуют.

В период с 15.03.2010 года по 21.04.2011 года с расчетного счета по чекам сняты денежные средства на сумму 960 000,0 руб.:

15.03.2010г. – 80 000 руб. (на заработную плату и др. цели)

07.04.2010 – 10 000 руб. (на др. цели)

13.04.2010 – 65 000 руб. (на заработную плату)

11.05.2010 – 40 000 руб. (на заработную плату)

12.05.2010 – 20 000 руб. (на заработную плату и др. цели)

11.06.2010 – 120 000 руб. (на заработную плату за май и хоз. нужды)

27.07.2010 – 150 000 руб. (на заработную плату за июнь)

12.08.2010 – 50 000 руб. (на др. цели)

30.08.2010 – 66 000 руб. (на заработную плату за июль)

13.09.2010 – 30 000 руб. (на хоз. нужды)

29.09.2010 – 4 000 руб. (на др. цели)

01.10.2010 – 42 000 руб. (на заработную плату за август)

13.10.2010 – 50 000 руб. (на др. цели)

10.11.2010 – 50 000 руб. (на хоз. нужды)

18.11.2010 – 13 000 руб. (на заработную плату за октябрь)

21.04.2011 – 120 000 руб. (на заработную плату за октябрь – декабрь 2010, январь – март 2011г.)

21.04.2011 – 50 000 руб. (на хоз. нужды)

из них оприходовано в кассу предприятия по кассовым приходным ордерам:

15.03.2010г. – 80 000 руб.

07.04.2010 – 10 000 руб.

13.04.2010 – 65 000 руб.

11.05.2010 – 40 000 руб.

12.05.2010 – 20 000 руб.

11.06.2010 – 120 000 руб.

27.07.2010 – 150 000 руб.

12.08.2010 – 50 000 руб.

30.08.2010 – 66 000 руб.

13.09.2010 – 30 000 руб.

29.09.2010 – 4 000 руб.

Итого на сумму 635 000,0 руб.

На оставшуюся сумму 325 000,0 руб. кассовых документов в наличии не имеется.

Из кассы предприятия выдано на заработную плату сотрудникам в сумме 468 237,95 руб. по платежным ведомостям:

№ 1 от 13.04.2010г. за январь, февраль, март 2010 года на сумму 65 752,80 руб.

№ 2 от 11.05.2010 г. за апрель 2010 года на сумму 64 311,08 руб.

№ 3 от 11.06.2010г. премия за апрель 2010 года на сумму 28 934,0 руб.

№ 4 от 11.06.2010г. за май 2010 года на сумму 80 461,7 руб.

№ 6 от 09.07.2010г. за июнь 2010 года на сумму 105 409,0 руб.

№ 9 от 12.08.2010г. компенсация сотрудникам, выплачиваемая при увольнении на сумму 10 266,87 руб.

№ 8 от 30.08.2010г. за июль 2010 года на сумму 84 428,5 руб.

№ 8 от 13.09.2010г. за август 2010 года на сумму 28 674,0 руб.

По расходным кассовым ордерам выдано под отчет директору Федорову Е.А. на сумму 295 783,1 руб.:

15.03.2010г. – 80 223,73 руб.

07.04.2010г. – 66 359,79 руб.

12.05.2010г. – 11 300,0 руб.

11.06.2010г. – 10 604,3 руб.

27.07.2010г. – 36 507,15 руб.

27.07. 2010г. – 8 083,85 руб.

31.07.2010г. – 29 718,05 руб.

12.08.2010г. – 40 569,18 руб.

30.08.2010г. – 11 091,05 руб.

13.09.2010г. – 1 326,0 руб.

Произведен возврат не израсходованных подотчетных денежных средств на сумму 192 934,92руб.:

07.04.2010г. – 56 359,79 руб.

13.04.2010г. – 752,80 руб.

26.04.2010г. – 20 000,0 руб.

27.04.2010г. – 3 000,0 руб.

11.05.2010г. – 15 611,08 руб.

20.05.2010г. – 4 255,60 руб.

31.07.2010г. – 29 718,05 руб.

12.08.2010г. – 29 718,05 руб.

30.08.2010г. – 29 519,55 руб.

29.09.2010г. – 4 000,0 руб.

Авансовые отчеты не предъявлены.

Расчетные ведомости по начислению заработной платы сотрудникам предприятия комиссии не предъявлены.

На основании платежных ведомостей на выплату заработной платы по состоянию на 01.07.2010 года в штате предприятия числилось 12 человек.

Распоряжением Главы города Сергиев Посад Маслова Н.В. от 19.07.2010г. № 138-РК «Об увольнении и.о. директора МУП «Сергиево Посадская туристическая компания» Федоров Е.А. был уволен с 12.07.2010г.

На основании приказов об увольнении и предъявленных заявлений сотрудников 15.07.2010 года были уволены 5 человек, 01.08.2010г. – 1 человек, 01.10.2010года – 1 человек.

Председатель Контрольно-ревизионной комиссии           А.И. Иванов

Заместитель председателя

Контрольно-ревизионной комиссии                                    В.М. Дуганова

Заместитель председателя

Контрольно-ревизионной комиссии                                   Т.Ю. Спиркина



Информация об использовании персональных данных посетителей нашего сайта.