Документы Акты проверок, ревизий. Распоряжения КРК

Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном учреждении «Спортивно-оздоровительном центре «Луч» за 2010г. и 9 месяцев 2011г.

Январь  13, 2012

2,87 Kb

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ СЕРГИЕВ ПОСАД

АКТ

г. Сергиев Посад                                                         28 октября 2011 года

 

На основании распоряжения председателя контрольно-ревизионной комиссии городского поселения Сергиев Посад от 05.10.2011г. № 35/11 и в соответствии с планом работы контрольно-ревизионной комиссии, утвержденным решением Совета депутатов № 2-25/168-ГС от 23.12.10г., Контрольно ревизионная комиссия провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном учреждении «Спортивно-оздоровительном центре «Луч» за 2010 г.и 9 месяцев 2011г..

Ревизия начата 08 октября 2011 года и закончена 28 октября 2011 года.

Предыдущая ревизия проводилась в октябре 2009 года.

Распорядителем кредитов за проверяемый период являлся  директор  МУ СОЦ «ЛУЧ» -    Тимофеев А.Н., главным бухгалтером - Мишина Н.П.

Местонахождение Учреждения: Московская область, г. Сергиев Посад,    ул. Матросова, д.2, спорткомплекс «ЛУЧ».

Банковские, кассовые документы и авансовые отчеты  проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период.

 

Ревизией установлено:

Муниципальное  учреждение  «Спортивно-оздоровительный центр «ЛУЧ» (далее – Учреждение) создано постановлением Главы района  №699 от 25 августа 1998 года. На основании закона Московской области от 28.12.2006 года № 252/2006-ОЗ «О разграничении муниципального имущества между Сергиево-Посадским муниципальным районом Московской области и городским поселением Сергиев Посад Сергиево-Посадского района Московской области» в своей деятельности Учреждение руководствуется новой редакцией Устава, утвержденным Постановлением Главы города Сергиев Посад от 09.12.2008года № 371-п, Конституцией Российской Федерации, законодательством Российской Федерации, законодательством Московской области. На основании Постановления Главы города Сергиев Посад от 14.03.2007 г. № 41-п учредителем является администрация города Сергиев Посад. Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчётный и иные счета в банках, печать, штампы и бланки со своим полным наименованием. Учреждение является  некоммерческой организацией и финансируется за счёт средств бюджета с привлечением внебюджетных средств и других источников. Учреждение может осуществлять предпринимательскую и иную, приносящую доход, деятельность, в том числе:

             оказание платных услуг населению;

             организация розничной торговли для посетителей;

             проведение зрелищных спортивных мероприятий;

             прокат, ремонт, восстановление спортивного инвентаря;

             оказание услуг по организации зрелищных мероприятий;

             организация физкультурно-оздоровительного центра;

             строительство, реконструкция спортивных объектов.

Платные услуги не могут быть оказаны взамен и в рамках основной деятельности, финансируемой из средств городского бюджета.

Учреждение  зарегистрировано как юридическое лицо Управлением Московской регистрационной палаты в Сергиево Посадском районе 20.09.1998 года, что подтверждается Свидетельством серии 50 №  002612797 о внесении записи в  единый государственный реестр юридических лиц, зарегистрированных до 01 июля 2002 года от 19.12.2002г., за основным государственным регистрационным номером 1025005334771.

 Учреждению выдано Свидетельство серии 50 № 000817778 о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ по месту нахождения на территории Российской Федерации 17 января 2001 года в ИМНС РФ по г. Сергиев Посад  и присвоении ему ИНН 5042056124 с КПП 504201001.

 Имущество, находящееся на балансе Учреждения является муниципальной собственностью, и передано Учреждению на основании закона Московской области от 28.12.2006 № 252/2006 – ОЗ «О разграничении муниципального имущества между Сергиево - Посадским муниципальным районом Московской области и городским поселением Сергиев Посад Сергиево – Посадского района Московской области» и в соответствии с Передаточным актом имущества, находящегося в собственности Сергиево – Посадского муниципального района Московской области и передаваемого в собственность вновь образованного в его составе городского поселения Сергиев Посад от 17.10.2007 года № 5.

Учреждению выдано Свидетельство о государственной регистрации права владения землей, Управлением ФС государственной регистрации, кадастра и картографии по Московской области. Дата выдачи 14 июля 2010года. Свидетельство серии 50-АА № 267721. Кадастровый № 500500702040012.

Целью деятельности Учреждения является организация досуга и приобщение жителей муниципального образования к занятиям физической культурой и спортом.

Деятельность Учреждения направлена на выполнение социально значимых функций, пропаганду здорового образа жизни.

Основные направления деятельности Учреждения:

-              предоставление спортивных объектов для занятий физической культурой и спортом;

-              обеспечение работы спортивных секций, работы секций и групп (добровольных спортивных объединений) оздоровительной направленности, организуемых на платной и бесплатной основе;

-              проведение спортивно-массовых и зрелищных мероприятий;

-              содержание и укрепление спортивных сооружений Учреждения и их подготовка для проведения учебно-тренировочных занятий и спортивно-массовых мероприятий.

В настоящее время на базе спорткомплекса «Луч» в спортивных секциях по 11 видам спорта (футбол, хоккей, плавание, борьба самбо, волейбол, баскетбол, легкая атлетика, тяжелая атлетика, бокс, лыжные гонки, шахматы)  занимается 1130 человек, из них более 1000- дети.

Создано 47 групп оздоровительной направленности , более 1200 человек регулярно посещают бассейн.

Всего в течении одного дня спортивные сооружения Учреждения посещает более 1300 человек. Более 4000 человек регулярно занимаются физической культурой и спортом.

Представляется возможность для занятий детей с ограниченными возможностями ФОСКИ «Сплочение». Более 40детей занимается в залах и посещает бассейн.

 

Расчеты производились:

 через лицевые счета, открытые в финансовом управлении администрации города Сергиев Посад для операций со средствами:

-              городского бюджета  03000000080;

-              полученными за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности 06000000040.

через расчетный счет в банке «Возрождение» ОАО № 40116810004800000232.

- открыт лицевой счет 05000000080 – целевые средства

 

Смета

Финансирование учреждения в ревизуемом периоде за счет средств городского бюджета осуществлялось по следующим кодам функциональной классификации расходов:

1.            Раздел подраздел – 0908 « физическая культура и спорт»;

2.            Целевые статьи расходов:

•             4829900 – физкультурно-оздоровительная работа и спортивные мероприятия;

•             001 – выполнение функций бюджетных учреждений.

 

В 2010 году финансирование Учреждения осуществлялось за счет средств бюджета городского поселения Сергиев Посад. Согласно отчета об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам (Ф.127)  утверждено бюджетных ассигнований в сумме 20806,3 тыс. руб., лимиты бюджетных обязательств равны утвержденным бюджетным ассигнованиям, исполнение составило сумму 19762,4 тыс. руб., или 95% от утвержденных бюджетных обязательств. Расходы по экономическим кодам расходов распределились следующим образом:

             Заработная плата с начислениями составила сумму 13679,8 тыс. руб., или  66% от утвержденных бюджетных обязательств;

             Транспортные услуги  – 200,0 тыс. руб.;

             Коммунальные услуги – 2654,3 тыс. руб., (вода, тепло);

             Работы, услуги по содержанию имущества – 1800,0 тыс. руб., (замена окон в бассейне);

             Прочие работы, услуги – 422,2 тыс. руб., (обслуживание тревожной кнопки, установка пожарной сигнализации);

             Прочие расходы – 641,2 тыс. руб., (налог на имущество);

             Увеличение стоимости основных средств – 195,6 тыс. руб., (приобретение основных средств);

             Увеличение стоимости материальных запасов – 105,4 тыс. руб.;

             Прочие работы, услуги – 63,9 тыс. руб.

  

За 9 месяцев 2011 года расходы составили сумму 21491,6 тыс. руб., что составляет  38% от утвержденных бюджетных обязательств. Расходы по экономическим кодам расходов    распределились следующим образом:

             заработная плата с начислениями – 9966,1тыс. руб.;

             транспортные услуги – 151,7 тыс. руб.

             коммунальные услуги – 1265,3 тыс. руб.,(тепло, вода, электроэнергия);

             работы, услуги по содержанию имущества – 7172,2 тыс. руб.,(ремонтные работы);

             прочие работы, услуги – 225,9 тыс. руб.;

             прочие расходы – 691,1 тыс. руб.;

             увеличение стоимости основных средств – 1889,7 тыс.руб., (проектная документация футбольного поля, приобретение основных средств);

             увеличение стоимости материальных запасов – 129,4 тыс. руб.

 

За счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2010 году утверждено 5000,0 тыс. руб., фактический доход составил сумму 4842,9 тыс. руб. или 96%  к планируемой сумме. . Расходы составили сумму 4944,4 тыс. руб. Остаток на начало 2010 года составил сумму 157,1 тыс. руб.

Кассовое исполнение по экономическим кодам расходов распределилось следующим образом:

             211 – заработная плата – 2000,0 тыс. руб.;

             213 – начисления на оплату труда – 445,5 тыс.  руб.;

             221 – услуги связи – 30,4 тыс. руб.;

             223 – коммунальные услуги – 761,9 тыс. руб.;

             225 – услуги по содержанию имущества –836,7 тыс. руб.;

             226 – прочие услуги – 182,2 тыс. руб.;

             290 – прочие расходы – 51,5 тыс. руб.;

             310 – увеличение стоимости основных средств – 37,3 тыс. руб.;

             340 – увеличение стоимости материальных запасов – 598,9 тыс. руб. Остаток средств на конец 2010 года составил сумму 55,6 тыс. руб.

 

В 2011 году утверждено доходов за счет предпринимательской и иной приносящий доход деятельности в сумме 5200,0 тыс. рублей. За 9 месяцев 2011 года фактические доходы составили сумму 3379,1 тыс. руб. или 65% к утвержденной величине. Расходы за 9 месяцев 2009 года составили сумму 3424,4 тыс. рублей.

Кассовое исполнение по экономическим кодам расходов распределилось следующим образом:

             211 – заработная плата – 1409,0 тыс. руб.;

             213 – начисления на оплату труда – 433,2 тыс. руб.;

             221 – услуги связи – 28,4 тыс. руб.;

             223 – коммунальные услуги – 384,8 тыс. руб.;

             225 – услуги по содержанию имущества –782,2 тыс. руб.;

             226 – прочие услуги – 238,5 тыс. руб.;

             290 – прочие расходы – 40,7 тыс. руб.;

             340 – увеличение стоимости материальных запасов –107,6 тыс. руб.

 

При оказании платных услуг Учреждение руководствуется положением о платных услугах, разработанным на основании ФЗ «О физической культуре и спорте в РФ от 29.04.1999 г. № 80-ФЗ, постановлением Правительства РФ № 505 от 05.07.2001 г. «Об утверждении правил оказания платных услуг». Положение, перечень, тарифы и цены на оказание платных услуг утверждены Главой города Сергиев Посад и директором Учреждения. Платные услуги, оказываемые Учреждением, оформляются договорами с занимающимися или их законными представителями по типовой форме договора. Оплата физкультурно-оздоровительных услуг производится по безналичному расчету на основании договора и выставленного счета или непосредственно в Учреждении с использованием кассового аппарата или квитанции, являющейся бланком строгой отчетности.

Кроме того в 2011 году на счет Учреждения поступили целевые средства в сумме 2120,0 тыс.руб., в том числе:

ООО «Мидия» - 1000,0 тыс. руб.;

ЗАО «Днепр» - 25,0 тыс. руб.;

ООО «ПКФ «Стройбат» - 25,0 тыс. руб.;

ООО «Имекс» - 30,0 тыс. руб.;

ООО «Имекс» - 40,0 тыс. руб.;

ОАО СПТК «Меркурий» - 1000,0 тыс. руб.

Средства поступившие на счет Учреждения на период проведения ревизии не были израсходованы. 

 

 Штатное расписание и заработная плата

Штатное расписание в МУ «Спортивно – оздоровительный «Центр «Луч» в 2010 году  утверждено Главой города Сергиев Посад Масловым Н.В.  и директором Учреждения  Тимофеевым А.Н.    В 2010 году утверждено штатное расписание в количестве 109 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда 885795 рублей в том числе :

Фактическое количество – 90 человек;

Основных работников – 68 человек;

Внешние совместители – 14 человек;

Внутреннее совмещение – 27человек.

В 2011 году штатное расписание утверждено  временно исполняющим обязанности Главы администрации городского Поселения Сергиев Посад В.В. Букиным и директором Учреждения А.Н.Тимофеевым  в количестве 109 единиц с месячным фондом оплаты труда 931750 рублей в том числе:

Фактическое количество – 86 человек;

Основные работники – 77 человек;

Внешнее совмещение – 17 человек;

Внутреннее совмещение – 15 человек.

Средняя заработная плата  работников Учреждения в 2010 году и 9 месяцев 2011 года составила 11577 рублей.

Вакансии на момент проверки составили 15 единиц.

Штатное расписание соответствует приказу Государственного Комитета РФ по Физической культуре и туризму от 30.11.1995 г.№325 « О рекомендуемых штатах физкультурно-оздоровительных и спортивных сооружений».

Следует отметить, что в штатном расписании на 2010 год оклады обслуживающего персонала (уборщицы, дворники, контролеры и другие категории ,  установлены исходя из размера минимальной заработной платы 6700 рублей, а необходимо было установить оклады исходя из тарифного разряда и доплаты до минимальной заработной платы. К переплатам и недоплатам заработной платы это не привело.

По вопросу проверки правильности расходования средств на оплату труда установлено, что оплата труда производится согласно штатного расписания и тарификационных списков (тарификации утверждены директором и главным бухгалтером Учреждения, однако не утверждены администрацией городского поселения Сергиев Посад) и  в соответствии с Законом Московской области от 03.05.2007 г. №60/2007-03 « Об оплате труда работников государственных учреждений Московской области». Постановлением Правительства Московской области от 10.07.2007г. №513/23 «Об оплате труда работников государственных учреждений физической культуры и спорта Московской области» и постановлением Сергиево- Посадского муниципального района Московской области от 20.08.2007 года №1156 «Об оплате труда работников муниципальных учреждений физической культуры и спорта Сергиево- Посадского муниципального района».

Оплата труда руководителя Учреждения до 01.01.2011года  осуществлялась  по 2 группе  оплаты труда, а с 01.02.2011года оплата труда руководителя Учреждения осуществляется по 1 группе оплаты труда. Документы, подтверждающие отнесения Учреждения к 1 группе по оплате труда руководителя имеются (Распоряжение  Администрации города Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района Московской области от 14.02.2011г. №30-р , в соответствии с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 21.09.2007г. №231-п «Об оплате труда работников муниципальных учреждений физической культуры и спорта городского поселения Сергиев Посад»).

Разряды на оплату труда работников установлены согласно постановлению Минтруда РФ от 22.01.1993 г. №8 «О согласовании разрядов оплаты труда и тарифно-квалификационных характеристик (требований) по должностям работников физической культуры и спорта РФ».

Стимулирующие выплаты ( надбавки, доплаты, премии) в Учреждении выплачиваются на основании Коллективного договора в МУК СОЦ «Луч» на 2010-2011 год. Положения об оплате труда работников  Учреждения утвержденного Постановлением Главы города Сергиев Посад от 21.09.2007 г. №231-п.  Положением о премировании работников МУ СОЦ «Луч».

При проверке правильности ведения учета записей в трудовые книжки  путем сличения платежных ведомостей на выплату заработной платы с целью выявления подставных лиц не выявлено.

 Расчетно – платежные ведомости на выплату заработной платы оформляются правильно. На всех работников заведены карточки лицевых счетов, реквизиты лицевых счетов заполнены в установленном порядке. Проверкой правильности начисления и выплаты заработной платы нарушений не установлено.      

 

Авансовые отчеты, командировки и списание ГСМ

 

Выдача наличных денег под отчет не производилась.

В ревизуемом периоде работники Учреждения в командировки не направлялись. Компенсации за проезд к месту работы и обратно не выплачивались.

На балансе Учреждения  числится и имеется в наличии трактор Т-25АП (государственный номер 3 50 МО 2645) 1993 года выпуска. Для эксплуатации  трактора и снегоуборщика за ревизуемый период приобретено в 2010 году 440 л. дизельного топлива на сумму 8342,0 рублей и 540 л. бензина АИ-92 на сумму 11610,0 рублей, за 9 месяцев 2011 года 300 л. дизельного топлива на сумму 7890,0 рублей, бензина АИ-92 300л. на сумму 7350,0 рублей.  Акты списания на использованное топливо имеются. Сплошной проверкой нарушений в законности списания топлива не установлено.

 

 Услуги связи, коммунальные услуги.

Оплата за телефонные переговоры ведется на основании заключенных договоров, выставленных счетов, детализированных отчетов с ЗАО «Служба ТСИ», ЗАО «СОВИНТЕЛ». При  проверки оплаты предоставленных услуг связи в ревизуемом периоде нарушений не выявлено.

Учреждением заключены договора на оказание коммунальных услуг теплоснабжение (ООО «ТГК-СП»), электроэнергия (ООО «Мосэнергосбыт-СП» ), отпуск питьевой воды и прием сточных вод (МУП «Водоканал»). Оплата за коммунальные услуги производятся на основании выставленных счетов.

 

Основные средства

На балансе Учреждения из основных средств на счете «Здания и сооружения» числится здание:

- Здание спортивного комплекса балансовой стоимостью 23804251,0 рублей;

- Хозяйственный корпус стадиона балансовой стоимостью 3527610,0 рублей;

Здание общего санузла стадиона балансовой стоимостью 878908,0 рублей.

          Учет основных средств ведется в карточках формы 0504031, утвержденных приказом Минфина РФ №123н от 23.09.2005 г. и оборотных ведомостях.

          Расчет суммы амортизации основных средств осуществляются в соответствии с письмом Минфина РФ от 13.04.2005г. № 02-14-10а/721 в зависимости от принадлежности объектов той или иной группе классификации , утвержденной постановлением Правительства РФ от 24.02.2009г. №165.

          На момент проведения ревизии в инвентарных карточках износ начислен на 01.09.2011 года, везде проставлены предусмотренные реквизиты.

          Аналитический учет материальных запасов ведется в оборотных ведомостях учета материальных ценностей, в которых объекты учитываются по наименованиям , количеству.

          Списание мягкого и хозяйственного инвентаря оформляется актом по форме0504143.

         

         Часть нежилой площади, из переданной в оперативное управление, сдается администрацией города Сергиева - Посада в аренду следующим организациям:

             - Предприниматель Мичурин В.А., договор №12 от 01.01.2011г., занимает площадь   11,1 кв. м. на сумму 3100,0 рублей;

    - ЗАО «Сергиево-Посадская игрушка» договор №13 от 01.01.2011г. занимает площадь –   93,2 кв. м., на сумму 51500,0 рублей;

  - МУ ФОСКИ «Сплочение» договор №11 на возмещение эксплутационных затрат от 01.01.2011г., занимают площадь –  21,8 кв. м., на сумму 8600,0 рублей;

   - МОУ ДОД ДЮСШ «Сергиев Посад» договор №14 от 01.01.2011г. занимает площадь 12,2кв.м., сумма договора - 7283,0 рублей.                                               

   -  МОУ ДОД ДЮСШ «Салют» договор № 15 от 01.01.2011г., занимают площадь - 29,2 кв.м, сумма договора -  19431,0 рублей;

   - ИП Полозова Л.Н., договор №8 от01.01.2011г., занимаемая площадь – 3кв.м., сумма договора – 16349,0 рублей.   

Договора на покрытие затрат по предоставленным коммунальным услугам заключены арендаторами с Учреждением. Фактов невыполнения условий договоров арендаторами проверкой не установлено.

Стоит отметить, что во время ревизии было выявлено, что на здании бассейна МУ СОЦ «ЛУЧ» размещены брандмауэрные (рекламные) панно ООО « Чайка Наружная Реклама» договор заключен 01.06. 2007г., срок действия договора истекает 01.06.2012г. и ООО «Светлый Путь» договор заключен 02.08.2008г., срок действия истек 02.08.2011г. Сумма договора в год составила – 13500,0 рублей.  Договора на установку средств наружной рекламы заключены с Администрацией муниципального образования «Сергиево- Посадский район». Разрешение Администрации города на размещение рекламы на здании Учреждения не имеется. Средства полученные от аренды размещения рекламы перечисляются в Районную Администрацию, что является нарушением Устава МУ СОЦ «Луч» утвержденного 09.12.2008г. ( в новой редакции).

 

В период ревизии проведена проверка правильности расходования средств на приобретение оборудования и инвентаря, соблюдение установленных сроков его списания – нарушений не выявлено.

 За 2010 год приобретено основных средств на сумму 232847,0 рублей из них за счет бюджетных средств – 195576,0 рублей, за счет предпринимательской и иной приносящий доход деятельности – 37271,0 рублей в том числе бюджет:

- многоместные секции 10 шт. – 85630,0 рублей;

- стол журнальный 1 шт. – 8400,

-  краскопульт1 шт. – 520,0 рублей4

- станок сверлильный 1 шт.-10090,0 рублей;

- компрессор – 6930,0 рублей;

- лобзик – 6865,0 рублей;

- электрофен – 3485,0 рублей;

- домкрат 2 шт. –3032,0 рублей;

- маска защитная – 2500,0 рублей;

- беговая дорожка –27990,0 рублей;

- футбольные мячи 7 шт. –16380,0 рублей;

- форма для футболистов –22320,0 рублей.

Предпринимательская деятельность:

- принтер, сканер, факс  1 шт. – 8541,0 рублей;

- брошюровочная машина 1 шт. – 6289,0 рублей;

- картридж 1 шт. – 2440,0 рублей;

- кондиционер 1 шт. –20000,0 рублей

Списания основных средст не производилось.

 

За 9 месяцев 2011 года приобретено основных средств из бюджета на сумму 208827,0 рублей в том числе:

-  гриф тяжелоатлетический 2 шт. – 58000,0 рублей;

- скамейки для раздевалок 13 шт. – 96993,0 рублей;

- стол письменный 4 шт. – 13128,0 рублей;

- шкаф низкий 1 шт. – 3612,0 рублей;

- тумба подкатная 4 шт. – 13100,0 рублей;

- шкаф для одежды 3 шт. – 23994,0 рублей.  

В 2011 году на основании актов о списании основных средств и решений комитета по управлению имуществом, торговле и зашиты прав потребителей от 30.08.2011г. 8-рУИ, от 02.02.2011г. 2-р/КУИ списано основных средств на сумму 289932,0 рублей,  из них: приобретенных за счет бюджетных средств на сумму 2864374,67 рублей, в том числе:

- здание общего санузла стадиона – 879908,5 рублей;

- теннисный корт – 1377575,8 рублей;

- наружное освещение – 41962,0 рублей;

- детский спортивный комплекс – 805995,0 рублей;

- ограждение металлическое – 146374,60 рублей;

- комплект для газонокосилки – 3850,0 рублей.

Приобретенных за счет  внебюджетных средств на сумму 26555,0 рублей, в том числе:

- велотренажер – 11337,30 рублей;

- аккумулятор – 4250,0 рублей;

- газонокосилка – 10971,0 рублей.

В 2011 году передано  основных средств из комитета по имуществу в оперативное управление на сумму  138600,0 рублей в том числе:

- акустическая система 2 шт. – 69000,0 рублей;

- усилитель – 12960,0 рублей;

- микшерный пульт – 8300,0 рублей;

- комплект коммутационных кабелей – 41013,0 рублей.

 

Кредиторская и дебиторская задолженности

 

По состоянию на 01.10.2011 года Учреждение  не имеет кредиторской и дебиторской задолженности.

 

Бухгалтерский учет

Обработка регистров бухгалтерского учета  в МУ CОЦ «Луч» ведется с применением бухгалтерской программы «Бухгалтерия – 1С». Бухгалтерский учет в ревизуемом периоде осуществляется с учетом  требований Закона РФ от 01.11.96 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете и отчетности в РФ».

Требования «Инструкции по бюджетному учету» (утв. приказом Минфина РФ от 10 февраля 2006 года № 25н , от 30.12.2008 г. №148н в редакции  Приказов  Минфина РФ от 03.07.2009 года № 69н, от 30.12.2009г. №152н)  соблюдаются.

Приказы по учетной политике на 2010, 2011 разработаны, в соответствии с изменениями в законодательстве внесены изменения.

 Проверкой охвачены все книги бухгалтерского учета, журналы-ордера. Книга «Журнал-главная» открыта записями сумм остатков на начало года в соответствии с заключительным балансом за истекший год.

Банковские операции по средствам городского бюджета проверены сплошным порядком за 2010 г.и 9 месяцев 2011 года., путем проверки записей по текущему счету в регистрах бухгалтерского учета, на которые зачислялись средства. Первичные документы, подтверждающие законность проведенных банковских операций, имеются в наличии. Учет операций по банку ведется раздельно по счетам. Данные мемориальных ордеров соответствуют записям в книге «Журнал-Главная». Все банковские операции оправданы соответствующими документами. Случаев перечисления бюджетных средств на депозитные и иные вклады коммерческих банков не установлено.

Кассовые операции по средствам районного бюджета проверены сплошным порядком за 2010 г. и 9 месяцев 2011 года.

Проверкой кассовых операций установлено, МУ СОЦ «Луч» руководствуется письмом ЦБ РФ от 04.10.93г. № 18. Учет осуществляется в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в РФ» утвержденным Советом директоров ЦБ РФ № 40 от 22.09.93г.

 В ходе проверки установлено, что договор с кассиром о его полной материальной ответственности заключен, кассир ознакомлен с положением о ведении кассовых операций; сохранность денежных средств обеспечена; наличные денежные средства полученные по чекам в банке и от платных услуг своевременно и в полном объеме оприходованы и использованы по целевому назначению, оправдательные документы списания расходов по кассе имеются в наличии и достоверны. Случаев неправильного расходования денежных средств, поступивших по всем источникам доходов не выявлено.

Превышения установленного лимита денежных  средств, в 2010 году (55000 руб.), в2011 году (55000 рублей), в кассе не выявлено.

 При инвентаризации кассы остаток денежных средств  составил сумму 41900рублей 09 копеек, что соответствует остатку по кассовой книге.

 Предъявлены бланки неиспользованных чеков:

ВВ 8653096- ВВ 8653100 – 4 шт.

Предъявлены бланки строгой отчетности:

на складе - №002001-№035000 – 33000 шт.;

Кассир Царькова Г.Ю.:

№000646-№001000 – 355 шт. ;

№016532 -№017000 – 469 шт. ;

№013111- №014000 – 890 шт.;

№018497- №018500 – 4 шт.

Кассир Зинуткина Т.Д.:

№001611-№002000 – 390 шт.

№017578 –№ 018000 – 423 шт.

 

 

Муниципальный контракт  

  В 2010 году в Учреждении МУ СОЦ «Луч» были проведены  и оплачены ремонтные работы на сумму 3929655,96 рублей в том числе:

1.            Договор №48-10/ТС от 16.06.2010г. с ООО «Технологии Севера», выполнение работ по текущему ремонту под трибунных помещений на сумму – 98598,26 рублей.

2.            Аукцион – муниципальный контракт №1 от 15.06.2010г. ООО «Амега Строй Прогресс», выполнение работ по замене остекления бассейна на сумму- 2104395,79 рублей.

3.            Котировка – муниципальный контракт №2 от 13.09.2010г. ООО «Владлен». Работа по замене входных групп и оконного остекления под трибунных помещений на сумму – 156200,0 рублей.

4.            Котировка – муниципальный контракт №3от 13.09.2010г. ООО «Технология Севера». Ремонт системы отопления внутренних помещений на сумму 161900,0 рублей.

5.            Котировка – муниципальный контракт №5 от 01.12.2010г. ООО «Каланча». Монтаж пожарной сигнализации и системы оповещения о пожаре на сумму – 424000,0 рублей.

6.            Аукцион – муниципальный контракт №4 от 29.11.2010г. ООО «Рапид». Капитальный ремонт ограждения стадиона «Луч» на сумму- 984561,89 рублей.

Все необходимые документы по поведенным ремонтным работам в 2010 году представлены в полном объеме.

 

В 2011 году в Учреждении были проведены в том числе:

  1.Котировка – муниципальный контракт №1 от 23.05.2011г. ООО»Грандрострой». Ремонт шести спортивных площадок на сумму – 249000,0 рублей. Работы оплачены.

   2. Договор №13/11-С от 02.08.2011г. ООО «Грандростстрой». Ремонт зала для занятий боксом на сумму – 99932,45 рублей. Работы оплачены.

Так же был проведен Аукцион и заключен муниципальный контракт №2 от 20.06.2011г., ООО «Грандростстрой». Общестроительные, специальные и вентиляционные работы на общую сумму 8175757,0 рублей из них оплачено – 6538732,41 рублей, остаток неоплаченной суммы составляет -1637024,59 рублей.

3.            Аукцион – муниципальный контракт №3 от06.09.2011г., с ООО «Грандростстрой». Выполнение функций заказчика по подготовки исходно- разрешительной документации строительства крытой универсальной  спортивной площадки на сумму 5603286,0 рублей, из этой суммы был оплачен аванс 30% в сумме1680985,0 рублей.

          Сметы проверены, акты выполненных работ подтверждены отделом капитального строительства Администрации города. 

                           

Председатель

контрольно-ревизионной комиссии

городского поселения Сергиев Посад                                     А.И. Иванов

 

Заместитель председателя

контрольно-ревизионной комиссии

городского поселения Сергиев Посад                                 В.М. Дуганова

 

Директор муниципального учреждения

«Спортивно-оздоровительный центр «Луч»»                    А.Н. Тимофеев

 

Главный бухгалтер муниципального учреждения

«Спортивно-оздоровительный центр «Луч»»                      Н.П. Мишина

 

 

 



Информация об использовании персональных данных посетителей нашего сайта.