Документы Акты проверок, ревизий. Распоряжения КРК

Акт ревизии финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном учреждении культуры Дворец культуры им. Ю.А. Гагарина за период с 01.09.2012 года по 31.08.2014 г. в форме контрольного мероприятия

Декабрь  2, 2014
А К Т
 
г. Сергиев Посад                                                                                                  30 сентября 2014 года
 
 
На основании распоряжения председателя контрольно-ревизионной комиссии городского поселения Сергиев Посад от 10.08.2014г. № 12/14 и в соответствии с планом работ  контрольно-ревизионной комиссии на 2014год контрольно-ревизионная комиссия в составе: 
 
председатель Иванов А.И
заместитель председателя Дуганова В.М., 
инспектор  Кочергина С.В., 
 
провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности в муниципальном учреждении культуры Дворец  культуры им. Ю.А. Гагарина за период с 01.09.2012 года по 31.08.2014 г. в форме контрольного мероприятия.
 
В проверяемом периоде ответственными лицами в пределах установленной действующим законодательством компетенции являлись: с правом первой подписи директор муниципального учреждения культуры «Дворец культуры им. Ю.А. Гагарина» с 11.05.2007 года Вохменцев А.В., с правом второй подписи – главный бухгалтер  Ладова Н.Ю. в течение всего ревизуемого периода.
Ревизия начата  08 сентября и закончена 30 сентября  2014 года.
Банковские и кассовые документы, авансовые отчеты проверены сплошным порядком.
 
Ревизией установлено
 
Муниципальное учреждение культуры «Дворец культуры имени Ю.А. Гагарина» (далее – Учреждение) является не коммерческой организацией, созданной для выполнения работ, оказания услуг в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий в сфере культуры.
 
В соответствии с Постановлением и.о. руководителя администрации городского поселения Сергиев Посад от 07.06.2012 года № 426-п, утверждена новая редакция Устава Учреждения.
 
Юридический адрес нахождения Учреждения: 141300, Россия, Московская область, г. Сергиев Посад, Проспект красной Армии, д.185.
 
Учреждению выдано Свидетельство от 05.08.1991 года серии 50 №  010678525 о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации (ИФНС РФ по г. Сергиев Посад), присвоен ИНН 5042041061, КПП 50420101001. 
 
Учреждение  зарегистрировано как юридическое лицо, что подтверждается Свидетельством о внесении изменений в Единый государственный реестр юридических лиц  серии 50№011532053  от 19.06.2012г. которым подтверждается, что в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица. Согласно вышеуказанному свидетельству МУК ДК им. Ю.А.Гагарина присвоен государственный регистрационный номер 2125042028593.
 
Учредителем Учреждения является администрация городского поселения  Сергиев Посад Сергиево-Посадского муниципального района Московской области действующая на основании Устава муниципального образования городского поселения Сергиев-Посад.
Собственником имущества Учреждения является городское поселение  Сергиев Посад.
Учреждение создано в целях  сохранения, создания, распространения и освоения культурных ценностей, предоставления культурных благ населению в различных формах и видах;
Учреждение является юридическим лицом, с момента государственной регистрации, имеет обособленное имущество на праве оперативного управления, фирменное наименование, самостоятельный баланс, расчетные и иные счета в банках, печать со своим наименованием, штампы, фирменные бланки и другую атрибутику.  
В своей деятельности  Учреждение руководствуется действующим законодательством РФ, законами  Московской области, Уставом муниципального образования «Городское поселение Сергиев Посад» Московской области, постановлениями, распоряжениями и иными муниципальными правовыми актами городского поселения  Сергиев Посад, Уставом Учреждения и локальными актами Учреждения.
 
Учреждение создано в целях:
- организация досуга и приобщения жителей к творчеству, культурному развитию и самообразованию, любительскому искусству и ремёслам.
- развитие культурной деятельности, удовлетворение культурных потребностей населения в продукции, работах и услугах в области культуры в различных формах.
Предметом деятельности Учреждения является осуществление основных видов деятельности:
- создание и организация работы кружков, студий, коллективов, клубов, курсов, любительских объединений и других клубных формирований.
- подготовка и проведение вечеров, театрализованных представлений, театрально-развлекательных программ, тематических праздников, карнавалов и других форм культурной деятельности;
- организация и контроль работы клубов, кафе, салонов и других объектов досуга;
- оказание консультативной, методологической и организационно-творческой помощи в подготовке и проведении культурно - досуговых мероприятий, а также предоставление сопутствующих услуг, прокат музыкальных инструментов, реквизита и т.д.
- оказание методической и практической помощи в разработке и осуществлении художественного оформления закрытых помещений, открытых площадок;
-организация кинообслуживания, видео обслуживания населения, производство аудио-видео, тиражирование, прокат, согласно заявок;
- повышение квалификации творческих и административно-хозяйственных работников Учреждения и других культурно-досуговых учреждений;
- организация творческих и производственных мастерских и лабораторий;
- осуществление демонстрации кинофильмов и видеопрограмм;
- организация и проведение на территории РФ  и за рубежом аукционов, выставок-продаж, публичной демонстрации культурных ценностей, лекториев и концертов мастеров искусств;
- организация международного гуманитарного обмена, проведение выставок-ярмарок, фестивалей, конкурсов, праздников, конференций, круглых столов и других акций;
- осуществление выпуска продукции культурного, художественного, рекламного и производственно-технического назначения;
- осуществление иных видов деятельности, в результате которых создаются, сохраняются и распространяются культурные ценности, культурные блага, не противоречащие закону.
        
    Имущество Учреждения является собственностью муниципального образования  «Городское поселение Сергиев Посад» и закреплено за Учреждением на праве оперативного управления.
 
Для ведения финансово-хозяйственной деятельности в Учреждении были открыты лицевые счета: 
1.Для работы с наличными средствами используется р/с 40116810340020011458 в ОАО «Сбербанк России» г. Москва к/с 30101810900000000181, БИК 044525181.
2. УФК по МО (Администрация города Сергиев-Посад (МУК «ДК им.Ю.А. Гагарина л/с20001000040) в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России р/с 40701810600001000223, открыт с 01.07.2012 года.
3. УФК по МО (Администрация города Сергиев-Посад (МУК «ДК им.Ю.А. Гагарина л/с21001000040) в Отделении 1 Московского ГТУ Банка России р/с 40701810600001000223, открыт с 20.09.2012 года.
 
    Учреждением производится   самостоятельное  установление цен (тарифов) на платные услуги. Прейскурант цен на платные услуги, осуществляемые Учреждением, утвержден Директором МУК «ДК им.Ю.А.Гагарина»
 
 
Смета
 
Финансирование муниципального учреждения культуры проводилось за счет средств городского бюджета.
Бюджетные ассигнования для Учреждения в ревизуемом периоде были утверждены по следующим кодам функциональной классификации расходов:
1. Разделы подразделы:
0801 – культура.
   
            
Финансирование осуществлялось по разделам и подразделам:
1. 0801 – культура.
 
В 2013 году Учреждению было  утверждено муниципальное задание на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в сумме  46192,4 тыс. руб. Переходящий остаток на 01.01.2013г. составил 3519,8 тыс. руб. Исполнение по всем экономическим кодам расходов составило сумму 47133,1 тыс.руб. 
Основные расходы по разделам и  подразделам были произведены:
- на оплату труда с начислениями – 40020,3 или 85% к плановым назначениям;
- прочие выплаты – 8,1 тыс. руб.;
-  транспотные услуги – 18,8 тыс. руб.;
-  оплату коммунальных услуг –2141,9 тыс. руб. ;
-  работы , услуги по содержанию имущества – 2738,5 тыс. руб.;
- прочие работы, услуги – 625,6 тыс. руб.;
- прочие расходы – 383,0 тыс. руб.;
- увеличение стоимости основных средств – 1196,9 тыс. руб.
 
 В 2014 году Учреждению выделены субсидии на выполнение муниципального задания за счет средств бюджета 59404,8 тыс. руб. За 8 месяцев 2014года исполнение составило сумму 32614,5 тыс. руб., или 55% от утвержденных бюджетных назначений.
Основные расходы за 8 месяцев 2014 года составили заработная плата с начислениями в сумме 26650,2 тыс. руб., или 82% от финансирования;
- транспортные услуги – 31,6 тыс. руб.;
- коммунальные услуги – 1396,6 тыс. руб.;
- работы услуги по содержанию имущества – 898,9 тыс. руб.;
- прочие работы , услуги – 684,9 тыс. руб.;
- прочие расходы – 996,4 тыс. руб.;
- увеличение стоимости основных средств – 1943,4 тыс. руб;
- увеличение материальных запасов – 11,5 тыс. руб.
 
Кроме финансирования из городского бюджета Учреждение получало средства за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и целевые средства.      
В 2013 году  доход,  полученный за счет предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составил сумму 10638,2тыс. руб., в том числе за счет:
родительской платы – 2557,8 тыс. руб.( 28 кружков);
концертов, спектаклей – 2252,3 тыс. руб.(53 мероприятие);
детских мероприятий – 2824,1 тыс. руб.(32 мероприятий ).
другие платные услуги – 2999,5 тыс. руб.(дог. на проведение мероприятий, организация праздничных гуляний, проведение фестивалей, предоставление сценического оборудования, дог. на предоставление рекламных щитов, дог. на обслуживание, прокат костюмов). Остаток денежных средств на 01.01.2013 г. составил 392,9 тыс. руб. Расходы Учреждения составили сумму 10545,7 тыс. руб.
 
   Средства, полученные от платных услуг были  израсходованы на оплату:
труда с начислениями – 2038,6 тыс. руб.;
прочие выплаты – 26,6 тыс. руб.;
услуги связи – 176,1 тыс. руб.;
транспортные услуги – 186,3 тыс. руб.;
коммунальные услуги – 100,2 тыс. руб.;
услуги по содержанию имущества – 614,7 тыс. руб.;
прочие работы , услуги – 2955,6 тыс. руб.;
прочие расходы – 517,2 тыс. руб.;
приобретения основных средств и материалов – 1934,4 тыс. руб.;
увеличение стоимости материальных запасов –1495,9 тыс. руб.
Остаток денежных средств на 01.01.2014 года составил сумму 485,4 тыс. руб.
 
Доходы за 8 месяцев 2014 года средства, полученные за счет предпринимательской и другой приносящий доход деятельности, составили сумму 7063,3 тыс. руб., в том числе за счет:
родительской платы – 1274,0 тыс. руб.(28 кружков);
концертов и спектаклей – 1131,4 тыс. руб.(34 мероприятия);
детских мероприятий – 2679,5 тыс. руб.(21 мероприятие);
другие платные услуги –2240,5 тыс. руб.
 
 Расходы за 8  месяцев 2014 составили сумму 5924,6 тыс.руб. и израсходованы на оплату:
труда с начислениями – 2305,2 тыс. руб.;
 услуги связи – 119,4 – тыс. руб.;
транспортные услуги – 248,5 тыс. руб.;
работы, услуги по содержанию имущества – 271,3 тыс. руб.;
прочие работы, услуги – 2104,3 тыс. руб.;
прочие расходы – 124,3 тыс. руб.;
приобретение основных средств – 111,1 тыс. руб.;
увеличение стоимости материальных запасов – 640,7 тыс. руб. 
 
 
 
Штатное расписание и заработная плата
 
Штатное расписание на 01.01.2012 года утверждено руководителем Администрации городского поселения Сергиев Посад Ю.А. Калмыковым и директором Учреждения А.В. Вохменцевым в количестве 163 штатных единиц с месячным фондом оплаты труда 2275283 рублей. Фактически занятых штатных единиц 122,  с учетом совмещения и совместительства - 147 единиц.
Штатное расписание на 01.09.2012года утверждено Временно исполняющим полномочия Руководителя  администрации городского поселения Сергиев Посад и директором Учреждения А.В. Вохменцевым в количестве 163 единицы с месячным фондом оплаты труда 2392371 рублей. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства 143 единицы.
Штатное расписание на 01.01.2013 года утверждено Главой городского поселения Сергиев Посад В.Д. Гончаровым и директором Учреждения с месячным фондом оплаты труда 2494597 рублей в количестве 172 единицы. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства 153,5 единиц.
Штатное расписание на 01.05.2013года утверждено заместителем Главы администрации Сергиев Посад О.В. Макеевым и директором Учреждения А.В. Вохмецевым с месячным фондом оплаты труда 2608295 рублей в количестве 172 единицы. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства 155,5 единиц.
Штатное расписание на 01.09. 2013 года утверждено Заместителем Главы администрации О.В. Макеевым и директором Учреждения А.В. Вохменцевым в количестве 172 единицы с месячным фондом оплаты труда 2806553 рубля . Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства 153,5.
Штатное расписание на 01.10.2013 года утверждено  Заместителем Главы администрации О.В. Макеевым и директором Учреждения А.В.Вохмецевым с месячным фондом оплаты труда 2847540 рублей в количестве  172 единицы. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства 155,5единиц.
Штатное расписание на 01.01.2014 года утверждено Заместителем Главы администрации О.В. Макеевым и директором Учреждения А.В. Вохменцевым с месячным фондом оплаты труда 2847540 рублей в количестве 172 единицы. Фактически занятых штатных единиц с учетом совмещения и совместительства 157 единиц.
Штатное расписание на 01.05.2014 года утверждено заместителем Главы администрации Сергиев Посад С.Н. Гуровым и директором Учреждения А.В. Вохмецевым с месячным фондом оплаты труда 3290379 рублей в количестве 172 единицы. Фактически занятых штатных единиц 153,5 единиц.
Средняя заработная плата в Учреждении в 2012 году составила – 16750 рублей, в 2013 году – 18760 рублей,  за 8месяцев 2014 года – 15304 рубля. 
 
Вакансии на момент проверки  составляют 12 единиц (10 ставок), в том числе:
- руководитель студии 1 кат.   – 1 ст.
- культорганизатор1 кат.  - 0,5 ст.
- руководитель кружка 1 кат.  – 2 ст.
- хормейстер 1 кат.  – 0,5 ст.
- аккомпаниатор 1 кат. – 0,5 ст.
- ведущий методист  -  0,5 ст.
- столяр 6 р.    – 1 ст.
- рабочий по обслуживанию здания 6р.  – 0,5 ст.
- радиомеханик  - 1 ст.
- зав. отделом сценического и  механического оборудования  - 1 ст.
- монтировщик сцены  3 р. - 0,5 ст.
- уборщик территорий 1 р.  – 1 ст.
 
При проверке расходования средств на оплату труда установлено, что в ревизуемом периоде оплата труда работников Учреждения производилась в соответствии со штатным расписанием, тарификационными списками и в соответствии:
с Постановлением Правительства Московской области от 24.01.2012г. №76/54 «О внесении изменений в Положение об оплате труда работников государственных учреждений московской области сферы культуры»;
с Постановлением Администрации города Сергиев Посад от 16.02.2012г.   № 117-п « О внесении изменений в Положение об оплате труда работников муниципальных учреждений городского поселения Сергиев Посад сферы культуры».
с Постановлением Правительства Московской области от 17.05.2013 г. №323/18 «Об оплате труда работников государственных учреждений Московской области сферы культуры».
с Постановлением Главы города Сергиев Посад от 11.06.2013г. №337-п « Об оплате труда работников муниципальных учреждений сферы культуры городского поселения Сергиев Посад».
с Постановлением Правительства Московской области от 26.05.2014г. № 386/17 « О внесении изменений в положение об оплате труда работников государственных учреждений Московской области сферы культуры».
с Постановлением Главы  города Сергиев посад от 11.06. 2014г. № 451-п « О внесение изменений в Положение об оплате труда работников муниципальных учреждений городского поселения Сергиев Посад сферы культуры». 
с Распоряжением Главного управления по труду и социальным вопросам Московской области от 24.08.2007 г. № 71 « Об утверждении Порядка отнесения государственных учреждений сферы культуры Московской области к группам по оплате труда руководителей». 
Оплата труда руководителя Учреждения осуществляется по ведущей  группе по оплате труда руководителей. Документы, подтверждающие отнесения Учреждения  к ведущей группе по оплате труда руководителя имеются ( Распоряжение Главы города Сергиев Посад 05.02.2014г. № 21-р) 
 
Учреждением представлен коллективный договор МУК «ДК им.Ю.А.Гагарина» на 2014-2017г.г. от 19.08.2014года №173/2014 зарегистрированный Комитетом по труду и занятости населения Московской области и утвержденный Директором  и Председателем профкома МУК «ДК им.Ю.А. Гагарина».
 
При проверке правильности ведения учета записей в трудовых книжках, путем сличения платежных ведомостей на выплату заработной платы с трудовыми книжками с целью выявления подставных лиц, нарушений не выявлено.
 
Расчетно-платежные ведомости на выплату заработной платы оформляются правильно. На всех работников заведены карточки лицевых счетов, которые ведутся в соответствии с инструкцией по бюджетному учету № 157н.  При выборочном просчете итоговых сумм в платежных ведомостях на выдачу заработной платы нарушений не выявлено.
 
В ходе ревизии для  проверки правильности начисления выплаты заработной платы работникам Учреждения  были проверены: лицевые счета сотрудников, трудовые договора и дополнения к ним, приказы о приеме на работу, передвижениях по работе, табеля учета рабочего времени, тарификационные списки, штатные расписания.
 
В 2013 году пяти сотрудникам Учреждения (Баранова Н.В., Каримова И.В., Кирилловский А.А., Осипова П.А., Цывкина С.И.) работавшим по внутреннему и внешнему совместительству на полную ставку, вместо разрешенных 0,5 ставки, переплачено  387 378 рублей.
В период ревизии тремя сотрудниками (Баранова Н.В. по приходному кассовому ордеру № 179 от 29.09.2014г.- 2000 рублей, Каримова И.В. ПКО № 178 от 29.09.2014г. – 3000 рублей, Цывкина С.И. пко №180 от 29.09.2014г. – 2000 рублей ) внесено в кассу Учреждения в счет частичного погашения переплаты 7 000 руб.
 
В 2012г. в соответствии со ст.133,1 Трудового кодекса РФ, Соглашением о минимальной заработной платы в Московской области между Правительством Московской области, Московским областным объединением организаций профсоюзов и объединением работодателей Московской области установить размер минимальной заработной платы в 2010г.- 6700 руб,  с 1июня 2011г. – 7229 руб , с 1 октября – 7690 руб, с 1января 2012г. – 9000руб, с 01.05.2013г. – 10000 руб, с 01.102013г. – 11000 руб, с 01.05.2014г.- 12000 рублей. Сотрудникам  низших разрядов в учреждении размер заработной платы доводился до уровня минимальной заработной платы по Московской области.
 
  
 
Авансовые отчеты
 
Учреждением в период проверки наличные деньги под отчет работникам не выдавались.
 
 
Командировки. Служебные разъезды.
 
Ревизией установлено, что Учреждением возмещение расходов на командировки сотрудников производится в соответствии с Трудовым кодексом, Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 №749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки». 
Учреждением в связи с направлением работника в командировку оформлены следующие документы:
- приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку по формам N Т-9 и N Т-9а;
- командировочное удостоверение по форме N Т-10; фактическое время пребывания в месте командировки определяется по отметкам в командировочном удостоверении о дне прибытия в место командировки и дне выбытия из места командировки, суточные выплачиваются только за дни пребывания в командировке, отмеченные в командировочном удостоверении;
- служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении по форме N Т-10а.
Нарушений не выявлено.
 
 
Учет ГСМ
 
На балансе Учреждения числится автомобиль LADA Largus, приобретенный 12.04.2013 г.  за счет средств от приносящей доход деятельности, по договору купли-продажи транспортного средства №04/02 от 05.04.2013, заключенного между ЗАО «Риком Авто» и МУК «ДК им. Ю.А. Гагарина». Стоимость приобретенного автомобиля составляет 399 000 руб. Нарушений при приеме  автомобиля к учету, начислению амортизации не выявлено.
Учет ГСМ ведется в Учреждении с учетом требований унифицированной формы N 3 "Путевой лист легкового автомобиля" и инструкции по ее заполнению утверждённой Постановлением Госкомстата России от 28.11.1997 N 78. Обязательные реквизиты и порядок заполнения путевых листов установлены Приказом Минтранса России от 18.09.2008 N 152. 
Списание горюче-смазочных материалов осуществлялось по путевым листам, в соответствии с базовыми нормами, определенными методическими рекомендациями "Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте" (утв. Минтрансом РФ 14 марта 2008 года № АМ-23-р). 
Путевые листы проверены сплошным порядком.
Журнал учета движения путевых листов № 8, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997г. № 78 имеется в наличии. 
КРК отмечает достоверность произведенных Учреждением  затрат на топливо в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
Списание горюче-смазочных материалов осуществлялось по базовым нормам, определенным Распоряжением от 14 марта 2008 г. N АМ-23-р Минтранса РФ "Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте".  Введение в действие зимних надбавок к нормам расхода топлива установлено в соответствии с приложением 2 к "Нормам расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте" и распоряжениями Руководителя Учреждения: №62 от 31.10.2012; №20 от 01.04.2013; №23 от 12.04.2013; №47 от 05.09.2013 №68 от 30.10.2013; №21 от 31.03.2014.
 
Основные средства
 
В ходе проверки правильности учета основных средств в Учреждении,  контрольно-ревизионной комиссией была произведена оценка достоверности представленной информации в  первичных документах, регистрах синтетического и аналитического учета и отчетности, в том числе :
1. Приказ "Об учетной политике организации".
2. Акты инвентаризации основных средств.
3. Приказ о назначении постоянно действующей комиссии.
4. Договоры купли - продажи основных средств.
5. Акты приема - передачи основных средств.
6.  Акты о ликвидации основных средств.
7. Инвентарные карточки основных средств.
 
        Учет основных средств ведется в инвентарных карточках формы 0504031в соответствии с Приказом МФ РФ от 15 декабря 2010 г. N 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета» и  Методические указаниями по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и оборотных ведомостях. 
 
Расчет суммы амортизации основных средств осуществляется в соответствии с письмом Минфина РФ от 13.04.2005г. № 02-14-10а/721 в зависимости от принадлежности объекта к той или иной группе классификации, утвержденной постановлением Правительства РФ от  24.02.2009 N 165).
 
На момент проведения ревизии в инвентарных карточках износ начислен на 01.08.2014 года, везде проставлены предусмотренные реквизиты.
 Аналитический учет материальных запасов ведется в оборотных ведомостях учета материальных ценностей, в которых объекты учитываются по наименованиям,  количеству.
Списание мягкого и хозяйственного инвентаря оформляется актом по форме 0504143.
В период ревизии проведена проверка правильности расходования средств на приобретение оборудования и инвентаря, соблюдение установленных сроков его списания - нарушений не выявлено.
          
В период ревизии проведена проверка правильности расходования средств на приобретение оборудования и инвентаря, соблюдение установленных сроков его списания – нарушений не выявлено.
 
В ревизуемом периоде было приобретено основных средств (за счет бюджетных средств):
За период с 01.09.2012 по 31.12.2012 на сумму 305,7 тыс. руб.:
Стол письменный детский 3 шт. – 7,8 тыс. руб.
Стул детский – 6 шт. – 7,9 тыс.руб.
Мебель 17 шт. – 57,9 тыс.руб
Сапоги мужские сценические- 15 шт. – 37,5 тыс.руб.
Сценические костюмы – 70 шт .- 197,5 тыс.руб
В 2013 году на сумму 1 496,9 тыс. руб.:
Музыкальные инструмент 3 шт. – 86,1 тыс. руб.;
Мебель   38 шт. – 96,0 тыс. руб.;
Световое оборудование – 43 шт – 693,3 тыс.руб.
Стойка под акустич.систему – 4 шт – 4,3 тыс.руб.
Театральные костюмы – 74 шт. – 317,2 тыс.руб
Звуковое оборудование – 6 шт. – 300,0 тыс.руб.
За период с 01.01.2014 по 31.08.2014г.  на сумму 1 943,4 тыс. руб.:
Световое оборудование  2 шт. – 13,4 тыс. руб.
Рояль 1 шт. – 1 929,9 тыс.руб.
 
Приобретено за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности:
За период с 01.09.2012 по 31.12.2012 на сумму 552,6 тыс. руб. в том числе:
Обогреватель  3 шт. – 11,4 тыс. руб.;
Жалюзи  2 шт. – 1,1 тыс. руб.;
Часы настенные 2 шт. – 1,3 тыс. руб.;
Доска магнитно-меловая  2 шт – 4,8 тыс. руб.;
Бытовая техника  5 шт. – 19,2 тыс. руб.;
Оргтехника 5 шт. – 46,7 тыс. руб.;
Доска гладильная  3 шт. – 7,2 тыс. руб.;
Автопокрышка 4 шт. – 10,8 тыс. руб.;
Видеопроектор  1 шт. – 45,1 тыс. руб.;
Мебель – 6 шт.- 34,1 тыс.руб.
Комплект карнизов – 7шт. – 30,4 тыс.руб.
Звуковое оборудование -8 шт. – 29,6 тыс.руб.
Световое оборудование – 10 шт. – 308,6 тыс.руб.
Ковер входной – 2 шт. – 2,0 тыс.руб.
 
В 2013 году на сумму 1 934 4 тыс. руб.:
Мебель  60 шт. – 498,5 тыс. руб.;
Часы настенные 2 шт. – 1,7 тыс. руб.;
Оргтехника  18 шт. – 168,1 тыс. руб.;
Жалюзи  4 шт. – 3,4 тыс. руб.;
Дорожка ковровая  6 шт. – 78,9  тыс. руб.;
Бытовая техника  4 шт. – 35,0 тыс. руб.;
Электроинструменты 5 шт. – 47,0 тыс. руб.;
Автомобиль 1 шт. – 399,0 тыс. руб.;
Комплектующие д/авто  2 шт. – 6,0 тыс. руб.;
Обувь сценическая  77 шт. – 212,6 тыс. руб.;
Световое оборудование 6 шт. – 5,4 тыс. руб.;
Звуковое оборудование 10 шт. – 217,5 тыс. руб.;
Театральные костюмы 56 шт. – 261,0 тыс. руб.;
С 01.01.2014 по 31.08.2014 года на сумму 111,0 тыс. руб.:
Оргтехника  3 шт. – 42,3 тыс. руб.;
Тонометр 1 шт. – 2,0 тыс. руб.;
Электроинструменты  2 шт. – 12,9 тыс. руб.;
Мебель  9 шт. – 40,1 тыс. руб.;
Бытовая техника 2 шт. – 4,8 тыс. руб.;
 
Списано основных средств, в том числе  за счет бюджета:
 
В 2012 году списания основных средств не было.
 
В 2013 году на сумму  1 135,5 тыс. руб.:
Мебель 1 шт. – 38,4 тыс. руб.;
Скамья – 6 шт. – 124,4 тыс.руб.
Урна -11 шт. 115,1 тыс.руб
Оргтехника – 3 шт. – 16,7 тыс.руб.
Музыкальные инструменты – 1шт. – 3,9 тыс.руб.
Автомобиль – шт. – 163,2 тыс.руб.
Фонтан 1 шт. – 673,6 тыс.руб.
 
 
   Списано основных средств за счет средств, полученных от приносящей доход деятельности:
         За период с 01.19.2012 по 31.12. 2012 году списания не было.
 
В 2013 году списано основных средств на сумму 214,6 тыс.руб. в том числе:
        - Бытовая техника– 31,4 тыс.руб.
        - Оргтехника – 85,4 тыс.руб.,
        - Дорожки ковровые – 54,9 тыс.руб.
        - Музыкальные инструменты – 36,3 тыс.руб.
        - Электроинструменты – 6,5 тыс.руб
  
За период с 01.01.2014 по 31.08.2014 г. на сумму 7,4 тыс.руб.
 - Инструменты – 3,9 тыс.руб.
 - Электрооборудование – 3,5 тыс.руб.
   
Разрешения на списание основных средств в Учреждении имеются. 
 
 
Бухгалтерский учет
 
Бухгалтерский учет в Учреждении осуществлялся по журнальной форме учета, при обработке учетной информации применяется автоматизированный учет с применением систем автоматизации бюджетного учета по следующим учетным блокам:
-  Зарплата и Кадры – 1С: Предприятие «Бухгалтерия для бюджетных организаций»
-   Бухгалтерия – 1С: Предприятие «Бухгалтерия для бюджетных организаций»
Ведение бухгалтерского учета осуществляется Учреждением на основании принятых к учету первичных документов, которые систематизируются по датам совершения операций и отражаются накопительным способом в журналах операций, раздельно по операциям за счет бюджетных средств и приносящей доход деятельности.
Главная книга ведется единая по всем источникам финансирования.
Ведение бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с требованиями:
-  Закона РФ от 01.11.96 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете и отчетности в РФ» (до 01.01.2013 года)
-   Закона  РФ от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
-  Приказа МФ РФ от 01.12.2010 №157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти, органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» в редакции Приказа МФ РФ от 12.10.2012 г. № 134н. и др.
На основании приказов директора «Об учетной политике» учетная политика на 2012-2014г.г. разработана в соответствии с действующим законодательством и представлена.
Проверкой охвачены все книги бухгалтерского учета, журналы-ордера. Книга «Журнал-главная» открыта записями сумм остатков на начало года в соответствии с заключительным балансом за истекший год. 
Первичные документы, подтверждающие законность проверенных банковских операций имеются в наличии. Случаев перечисления бюджетных средств на депозитные и иные вклады коммерческих банков не установлено.
 Кассовые операции проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период. 
В ходе проверки установлено, что договор с кассиром о его полной материальной ответственности заключен, кассир ознакомлен с положением о ведении кассовых операций; сохранность денежных средств обеспечена; наличные денежные средства, полученные по чекам в банке и от платных услуг своевременно и в полном объеме оприходованы и использованы по целевому назначению, оправдательные документы списания расходов по кассе имеются в наличии и достоверны. Случаев неправильного расходования денежных средств, поступивших по всем источникам доходов не выявлено.
            
Банковские операции по средствам бюджета проверены сплошным порядком за весь ревизуемый период, путем проверки записей по текущему счету в регистрах бухгалтерского учета, на которые зачислялись средства. Первичные документы, подтверждающие законность проведенных банковских операций, имеются в наличии. Учет операций по банку ведется раздельно по счетам. Выборочным сличением данных журналов операций на соответствие записям в Главной книге различий не установлено. Все банковские операции оправданы соответствующими документами. 
 
При проверке кассовых операций установлено, что  Учреждение руководствуется  Положением Банка России от 12 октября 2011 года N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации"
     Кассовые документы  прошнурованы и пронумерованы. 
Лимит денежных средств:
-На 2012 год – 50 000,0 руб.,
-На 2013год –  50 000,0 руб.,
-На 2014 год – 50 000,0 руб. 
Фактов превышения установленного лимита денежных  средств  в кассе не выявлено.
При инвентаризации кассы остаток денежных средств по кассе составил 0 руб.00 коп., что соответствует остатку по кассовой книге.
 
Родительская плата за занятия в кружках в кассу Учреждения принималась с учетом требований  Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (в ред. Федеральных законов от 03.06.2009 N 121-ФЗ (ред. 17.07.2009), от 17.07.2009 N 162-ФЗ, №111-ФЗ от 05.05.2014). Прием в кассу наличных денежных средств от физических лиц осуществляется Учреждением по  Квитанциям (ф. ПФ-4), что предусмотрено Приказом Минфина России от 01.12.2010 №157н «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению» и от 16.12.2010 №174н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению».
 
Предъявлены бланки неиспользованных билетов и квитанций в том числе:
чековые книжки БЯ 1022613 – БЯ 1022625- 13 шт.; 
62 книжки по 500 билетов серии АИ с №069001- 100000на складе.
881 билет находится в кассе:
- Серии АИ с №013130 – 013160 - 31 шт. по 400 руб. на сумму 12 400 руб.
- Серии АИ с № 067338 – 067500 – 163 шт. по 250 руб. на сумму 40 750 руб.
- Серии АИ с № 067814 – 068000 – 187 шт.
- Серии АИ с №068501 – 069000 – 500 шт.
- неиспользованные квитанции с №000901-005000 в количестве 4 100 шт.
 
 
Предъявлены талоны на бензин:
Аи 95 № 023153 № 023216– 64 шт. номиналом 10 литров.
 
 
Кредиторская и дебиторская задолженности, коммунальные услуги
 
Учреждением заключены договоры на оказание коммунальных услуг (теплоснабжение, холодное водоснабжение, водоотведение) с МУП  «Теплосеть» и МУП «Водоканал» и ОАО «Мосэнергосбыт» на приобретение электроэнергии. Оплата за коммунальные услуги производится на основании показаний приборов учета.
 
Кредиторская задолженность по состоянию на 01 июля 2014 года составила:
ЗАО «Служба ТСИ» (услуги связи) - 5 110,34 руб.
ЗАО «Что делать Информ» (информационные услуги с использованием системы Консультант Плюс) - 15 678,70 руб.
ИП Боряков П.Н. (приобретение материалов) – 3 050,00 руб.
ИП Гущин А.М. (сопровождение программных продуктов) – 11 000,00 руб.
ИП Карташова Е.А. (приобретение материалов) – 325,00 руб.
ИП Кашников М.Н. (прокат рекламного ролика) – 7 000,00 руб.
ИП Лебедев А.Н. (транспортные услуги) – 22 000,00 руб.
МУП «Водоканал» (Водопотребление и водоотведение) - 8 406,67 руб.
ОАО «Мобильные Телесистемы» (услуги связи) - 578,85 руб.
ОАО «Мосэнергосбыт» (потребление электроэнергии) - 64 283,65 руб.
ОАО «Ростелеком» (услуги связи) - 9 636,02 руб.
ОВО филиал ФГКУ УВО ГУ МВД (Кнопка тревожной сигнализации вахты) – 2 300,00 руб.
ООО «ККТ – Сервис М.О.» (тех обслуживание кассового аппарата) - 2 861,50 руб.
ООО «Пожарно-Технический центр СП» (тех обслуживание системы пожарной сигнализации) - 30 000,00 руб.
ООО «Строй Мастер» (содержание территории) - 33 010,80 руб.
ООО «СП Ком-Сервис» (тех обслуживание теплового пункта) – 3 000,00 руб.
ООО «Эль энд Ти» (вывоз мусора) - 4 781,22 руб.
ООО «Энергоресурсгарант» (тех обслуживание кнопки тревожной сигнализации кассы) – 600,00 руб.
ООО ЧОП «Омега» (охрана кассы) – 5 300,00 руб.
ООО ЧОП «Патруль» (охрана объекта) – 33 000,00 руб.
Ф-л ФГУП «Охрана» МВД России по Московской области (тех обслуживание комплекса технических средств охраны) – 1 350,00 руб. 
ФГБУ «Санаторий «Загорские Дали» (водопотребление и водоотведение в филиале) – 50,36 руб.
Филиал «Центр дезинфекции СП района» (дератизация помещения) – 6 331,06 руб.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01 июля 2014 года составила:
ОАО «Единая электронная торговая площадка» (обеспечение заявки на участие в аукционах) – 27 000,00 руб.
ООО «Бегет» (услуги хостинга) – 971,81 руб.
ООО «Издательство «Аюдар Пресс» (подписка) – 3 966,00 руб.
ООО «СП Ком-Сервис» (тех обслуживание системы отопления) – 20 990,62 руб.
Филиал ФГУП «Почта России» (подписка) – 12 626,49 руб.
 
Деятельность Учреждения
 
  План финансово-хозяйственной деятельности по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 2013 год в Учреждении первоначально составлял-  7 200 000,00 руб.
       
    Фактическое исполнение ПФХД по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности с учётом корректировок за 2013 год составило  - 147,7 %, в размере 10 633 749 рублей 32 копейки – увеличение доходов на 3 433 749 руб. 32 коп. за счёт выполнения услуг по организации и проведению мероприятий городского уровня на основании Муниципальных  контрактов, заключённых в результате участия в  открытых аукционах  в электронной форме.
 
Доходы за 2013г. в сумме 10 633 749 рублей 32 копейки сложились из следующих направлений деятельности учреждения:   
 
- 2 557 812 руб. 50 коп. – родительская плата – 24,0 % от общей суммы доходов;
- 2 252 300 руб. 00 коп. – концертная деятельность – 21,2 % от общей суммы доходов;
- 2 824 100 руб. 00 коп. – детские мероприятия (в т.ч. новогодние представления) – 26,6 % от общей суммы доходов;
- 2 999 536 руб. 82 коп. – другие платные услуги – 28,2% от общей суммы доходов.
 
В 2013 году в МУК «Дворец культуры им. Ю. А. Гагарина» действовали 75 клубных формирований в т. ч. 4 клубных формирования в филиале Загорские дали, из них 47 – на бесплатной основе и 28 на частично платной.
Муниципальных услуг (выполнение работы) по организации и проведению мероприятий, осуществление межмуниципальных и побратимских связей было выполнено 304 мероприятия, из них 128 платных.
 
           План финансово-хозяйственной деятельности по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 2014 год в Учреждении составляет -  8 000 000,00 руб.
         
  Фактическое исполнение ПФХД по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на 01.09.2014г.  составляет  7 325 396 рублей 67 копеек – за счёт выполнения услуг по организации и проведению мероприятий городского уровня на основании Муниципальных  контрактов, заключённых в результате участия в  открытых аукционных   торгах в электронной форме.
 
Доходы за период с 01.01.14г. – 31.08.14г.в сумме 7 325 396 рублей 67 копеек сложились из следующих направлений деятельности учреждения:   
 
- 1 274 025 руб. 00 коп. – родительская плата – 17,4 % от общей суммы доходов;
- 1 131 400 руб. 00 коп. – концертная деятельность – 15,4 % от общей суммы доходов;
- 2 679 500 руб. 00 коп. – детские мероприятия (в т.ч. новогодние представления) – 36,6 % от общей суммы доходов;
- 2 240 471 руб. 67 коп. – другие платные услуги – 30,6% от общей суммы доходов.
 
В 2014 году в МУК «Дворец культуры им. Ю. А. Гагарина» действовало 75 клубных формирований в т. ч. 4 клубных формирования в филиале Загорские дали, из них 47 – на бесплатной основе и 28 на частично платной.
Муниципальных услуг (выполнение работы) по организации и проведению мероприятий, осуществление межмуниципальных и побратимских связей за период с 01.01.14г. – 31.08.14г. выполнено 165  мероприятий, из них 72 платных.
В течении 2013 года в Учреждении функционировало 28 кружков, с количеством участников - 508 чел.
За период с 01.01.2014 по 01.08.2014 в Учреждении функционировало 28 кружков, с количеством участников 501 чел.
 
Договора, заключенные по итогам аукционов и запросов котировок
 
В 2013 год Учреждение выступало как заказчик по следующему договору:
ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ ДОГОВОР № 0148300023613000142 от 28.10.2013
на выполнение работ по ремонту помещений филиала МУК «ДК им. Ю.А. Гагарина» в поселке Загорские дали, расположенного по адресу: Московская обл., городское поселение Сергиев Посад, поселок Загорские дали, дом 10А, на сумму 1 487 855 (Один миллион четыреста восемьдесят семь тысяч восемьсот пятьдесят пять) рублей 29 копеек.
 
 
Исполнение по договору составило  1 487 855 (Один миллион четыреста восемьдесят семь тысяч восемьсот пятьдесят пять) рублей 29 копеек.
 
В 2013 год Учреждение выступало как Исполнитель по следующим контрактам:
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023613000006 от 07.03.2013 на оказание услуг по празднованию Широкой Масленицы 17 марта 2013 года на Советской площади в городе Сергиев Посад, на сумму 203 000 (Двести три тысячи) рублей 00 копеек.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023613000021 от 22.04.2013 на оказание услуг по организации праздничных мероприятий, посвященных Дню Победы 9 Мая 2013 года на сумму 430 000 (четыреста тридцать тысяч) рублей 00 копеек.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023613000038 от 27.05.2013 на оказание услуг по проведению Открытого первенства России по рукопашному бою среди военно-патриотических клубов 30-31 мая 2013 года в городском поселении Сергиев Посад, на сумму 140 000 (Сто сорок тысяч) рублей 00 копеек.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023613000067  от 24.06.2013 на оказание услуг по проведению фестиваля боевых искусств «Копье Пересвета» 29 июня 2013 года в городском поселении Сергиев Посад, на сумму 250 000 (Двести пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023613000066 от 24.06.2013 на оказание услуг по организации и проведению праздничного мероприятия, посвященного Дню семьи, любви и верности 8 июля 2013 года, на сумму 80 000 (Восемьдесят тысяч) рублей 00 копеек.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023613000159 от 26.11.2013 на оказание услуг по организации и проведению открытого фестиваля детского творчества «Ангел надежды» 30 ноября 2013года, на сумму 100 000 (Сто тысяч) рублей 00 копеек.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ №  0148300023613000158 от 29.11.2013 на оказание услуг по организации и проведению Открытого городского конкурса по спортивным бальным танцам, на сумму 190 000 (Сто девяносто тысяч) рублей 00 копеек.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023613000199 от 17.12.2013 на оказание услуг по проведению церемонии зажжения Главной городской ёлки 24 декабря 2013 года на Советской площади  города Сергиев Посад, на сумму 285 000 (Пятьсот восемьдесят пять тысяч) рублей 00 копеек.
 
Исполнение по контрактам за 2013 год составляет 1 678 000 (Один миллион шестьсот семьдесят восемь тысяч) рублей 00 копеек.
 
В 2014 год Учреждение выступало как заказчик по следующим контрактам:
 
Контракта № 0148300023614000105 от 11.07.2014 на поставку концертного рояля KAWAI SK7L или эквивалент для МУК «ДК им. Ю.А. Гагарина» расположенного по адресу: Московская область, город Сергиев Посад, проспект Красной Армии, дом 185, на сумму 1 929 999 (Один миллион девятьсот двадцать девять тысяч девятьсот девяноста девять) рублей 87 копеек.
 
Исполнение по контракту на сумму 1 929 999 (Один миллион девятьсот двадцать девять тысяч девятьсот девяноста девять) рублей 87 копеек.
 
В 2014 год Учреждение выступало как Исполнитель по следующим договорам и контрактам:
 
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023614000007 от 26.02.2014 на оказание услуг по празднованию Широкой Масленицы 2 марта 2014 года в городском поселении Сергиев Посад, на сумму 250 000 (Двести пятьдесят тысяч) рублей 00 копеек.
МУНИЦИПАЛЬНЫЙ КОНТРАКТ № 0148300023614000034 на оказание услуг по организации и проведению праздничных мероприятий, посвященных Дню Победы 9 Мая 2014 года, на сумму 748 845 (Семьсот сорок восемь тысяч восемьсот сорок пять) рублей 87 копеек.
ДОГОВОР НА ОКАЗАНИЯ УСЛУГ № 24/1 от 09.07.2014 на оказание услуг по организации праздничных мероприятий, посвященных 700-летию преподобного Сергия Радонежского, на сценической площадке у МУК городского поселения Сергиев Посад «Дворец культуры им. Ю.А. Гагарина», на сумму 601 764 (Шестьсот одна тысяча семьсот шестьдесят четыре) рубля 00 копеек.
 
Исполнение по контрактам и договорам за 8 месяцев 2014 года составляет 1 600 609 (Один миллион шестьсот тысяч шестьсот девять) рублей 87 копеек.
 
 
Председатель
контрольно-ревизионной комиссии
городского поселения Сергиев Посад                                          А.И. Иванов
 
Заместитель председателя 
контрольно-ревизионной комиссии 
городского поселения Сергиев Посад                                       В.М. Дуганова
 
Инспектор  
контрольно-ревизионной комиссии
городского поселения Сергиев Посад                                      С.В. Кочергина
 
 
Директор муниципального учреждения
культуры «Дворец культуры
имени Ю.А. Гагарина»                                                              А.В. Вохменцев
 
Главный бухгалтер муниципального
учреждения культуры «Дворец культуры
имени Ю.А. Гагарина»                                                                   Н.Ю. Ладова
 
 
Один экземпляр акта получил
Директор муниципального учреждения
культуры «Дворец культуры
имени Ю.А. Гагарина»                                                                А.В. Вохменцев
 


Информация об использовании персональных данных посетителей нашего сайта.